كيف افعل ط تقرير المخزون خيارات على بلدي من الضرائب والعوائد

12 الأخطاء الضريبية العودة لتجنب مع خيارات الأسهم و إسبس بروس برومبيرغ و لينيت خالفاني النقاط الرئيسية خيارات الأسهم وخطط شراء الأسهم الموظفين جلب القضايا الخاصة بهم إلى الإقرار الضريبي الخاص بك. وتشمل األخطاء الشائعة التي يجب جتنبها احتساب الدخل املزدوج، أو اإلبالغ الخاطئ عن أساس التكلفة، أو سوء تقدير الضرائب على دخل برنامج) إسب (. وتشمل الأخطاء الشائعة الأخرى خبط حساب أمت، والدفع الزائد ل أمت، ونسيان استخدام خسارة رأس المال إلى الأمام. هذا الموسم الضريبي من المحتمل أن يكون مربكا إذا قمت ببيع الأسهم في عام 2016. تنبيه: بالنسبة لمبيعات الأسهم، يجب عليك تقديم مع الإقرار الضريبي الخاص بك إرس نموذج 8949 والجدول D. لتجنب زيادة دفع الضرائب، يكون على بينة من القضايا التي تنطوي على أساس التكلفة عن مبيعات الأسهم المبلغ عنها في نموذج ضريبة الدخل الأمريكية 1099-B. يجب عليك تقديم كل من النموذج 8949 والجدول D عند الإبلاغ عن مبيعات الأسهم في الإقرار الضريبي. بحلول نهاية كانون الثاني (يناير)، كان من المفترض أن تكون قد استلمت نموذج W-2 الخاص ب إرس، كالمعتاد. وسوف تظهر أي دخل العادي نابعة من خيارات الأسهم أو خطط شراء الأسهم الموظف. إذا قمت ببيع أسهم خلال عام 2016، قبل منتصف فبراير سوف الوساطة الخاصة بك نرسل لك نموذج مصلحة الضرائب 1099-B، الذي الوسطاء عادة إعادة صياغة في بيان بديل الخاصة بهم. نموذج 1099-B تقارير مبيعات الأسهم التي أجريت خلال العام. وتتلقى مصلحة الضرائب أيضا هذين النموذجين. أدى توسع المعلومات الواردة في النموذج 1099-B إلى إدخال النموذج 8949، الذي يجب أن تقدمه إلى جانب الجدول D عند الإبلاغ عن مبيعات الأسهم. نموذج 8949 هو المكان الذي قمت بتدوين تفاصيل كل بيع الأسهم، في حين أن الجدول D يجميع مجاميع العمود من هذا النموذج للإبلاغ عن الأرباح والخسائر الرأسمالية على المدى الطويل على المدى الطويل. بالإضافة إلى ذلك، سوف تتلقى أيضا إرس نموذج 3922 إذا قمت بشراء أسهم إسب في عام 2016 و إرس نموذج 3921 إذا كنت تمارس إسو في عام 2016. حيرة بما يجب القيام به مع الخاص بك W-2، المنقحة 1099-B، أو أشكال 3921 و 3922 لا أعرف تماما كيف وأين الإبلاغ عن مبيعات أسهم الشركة في نموذج 8949 والجدول د حتى لو كنت استئجار شخص للتعامل مع الإقرار الضريبي الخاص بك (المتخصصين الضرائب مفيدة)، يمكنك مع ذلك الاستفادة من معرفة بعض الأساسيات الواردة في هذه المقالة حول تقارير ضريبة الدخل عن أسهم الشركة. يقدم مركز الضرائب في هذا الموقع أيضا مخططات مشروحة من النموذج 8949 والجدول D تبين كيفية الإبلاغ عن مبيعات الأسهم على الإقرارات الضريبية. إذا كنت بحاجة إلى الإبلاغ عن الدخل من الأسهم المقيدة أو وحدات الأسهم المقيدة، راجع مقال مصاحب. ما هو الجديد للموسم الضريبي 2017 على الرغم من أن الإصلاح الضريبي من المرجح في عام 2017، فإنه لن يؤثر على العائدات الضريبية الإبلاغ عن 2016 الدخل. ومع ذلك، فمن الجدير بالذكر أنه قبل بضع سنوات، أدخلت مصلحة الضرائب تغييرات كبيرة في التقارير 1099-B شكل لمبيعات الأسهم. وخلقت هذه الارتباكات في تقرير نموذج 8949 عن مبيعات الأسهم المكتسبة من تعويضات الأسهم، وأثارت مخاطر دفع مبالغ زائدة عن الضرائب. وبالنسبة لموسم العائد الضريبي لعام 2017 (الذي يغطي مبيعات الأسهم في عام 2016)، لم تتغير الأشكال والقواعد، على الرغم من أن مخاطر الدفع الزائد لا تزال قائمة. وبفضل مبيعات الأسهم المكتسبة من التعويض عن حقوق الملكية، يظل من المهم فهم قواعد أساس التكلفة المبينة أدناه. أخطاء اإلبالغ عن الضرائب لتجنبها في ما يلي نصائح للتغلب على المزالق الشائعة) انظر أيضا األسئلة الشائعة ذات الصلة حول األخطاء التي تتضمن خيارات األسهم. خطأ رقم 1: المزدوج عد الخيار الدخل لا تدع الخاص بك W-2 رحلة لك. عند ممارسة نكسوس، حتى لو كنت لا تبيع أي سهم، فإن الفرق بين سعر الممارسة والقيمة السوقية العادلة (فمف) من هذه الأسهم تعامل كدخل عادي وتدرج في المربع 1 من النموذج W-2 وفي (انظر الأسئلة الشائعة التي تظهر مخططا توضيحيا للشكل W-2 للمنظمات غير الحكومية الوطنية). بالنسبة إلى إسو، فقط عند إجراء التخلص من الاستبعاد سوف يظهر الدخل على W-2 الخاص بك، ولكن لا يحدث الاستقطاع (انظر الأسئلة الشائعة التي تبين الرسم التوضيحي المشروح للنموذج W-2 لهذا الوضع). لا تصنع الخطأ الباهظ التكلفة للدخل المزدوج. تحدد الشركات أيضا الدخل من منظمة نسو من خلال وضعها في المربع 12 من النموذج W-2، وذلك باستخدام الكود V (غير مطلوب ل إسو، و ستوكسرس مقيدة، أو إسبس المؤهلة الضريبة). عندما تنظر إلى السطر الخاص بالإيرادات الأخرى في النموذج 1040 (الخط 21 في نموذج عام 2016)، لا تخطئ في إدراج المبلغ الموضح في المربع 12 من نموذج W-2 أو أي دخل سبق تضمينه في المربع 1 لتعويض الأسهم . أنت بالفعل بما في ذلك كجزء من الخط 7 من النموذج 1040 (الأجور والرواتب والنصائح، وما إلى ذلك). من شأن ذلك أن يكون مكلفا بشكل مضاعف حساب مزدوج للدخل تنبيه: كما أنه من السهل أن تجعل من نفس الخطأ مع إسبس التي ليست مؤهلة الضرائب. حيث أن التقرير الضريبي W-2 هو نفسه بالنسبة لخيارات الأسهم غير المؤهلة. لمضاعفة التحقق من مقدار التعويضات التي تأتي من الراتب مقابل الخيارات، قارن كعب الدفع في نهاية العام مع W-2 الخاص بك. يجب أن يكشف الفرق بين البيانين عن دخل الخيار. الخطأ رقم 2: الفشل في الإبلاغ عن المبيعات إذا كنت تمارس المنظمات الوطنية لمراقبة الجودة في العام الماضي، فستظهر الضرائب المحتجزة الاتحادية والولائية والضمان الاجتماعي والرعاية الطبية في النموذج W-2. جنبا إلى جنب مع انتشار في ممارسة، والتي سيتم التعامل معها على أنها الدخل العادي. ليس لديك أي حجب على ممارسة إسو أو شراء في إسب مؤهلة الضرائب. بغض النظر عما إذا كنت قد عقدت أو باعت أسهم في ممارسة الرياضة. أيضا، إذا قمت ببيع أسهم خلال السنة الضريبية، يجب أن يرسل الوسيط الخاص بك نموذج الضرائب 1099-B تظهر المبيعات. باستخدام 1099-B، يمكنك الإبلاغ عن نموذج مصلحة الضرائب 8949 والجدول D عائدات المبيعات، جنبا إلى جنب مع غيرها من المعلومات من 1099-B. في حين أن 1099-B يتضمن الآن المزيد من المعلومات مما كان عليه، فإنه لا يظهر الضرائب المحتجزة، ما لم يتم تشغيل النسخ الاحتياطية. تأكد من القيام بهذه التقارير حتى لممارسة غير النقدية التي كل الدخل هو بالفعل على W-2 الخاص بك. تأكد من الإبلاغ عن بيع حتى مع ممارسة غير النقدي فيها كل الدخل هو بالفعل على W-2 الخاص بك، ويبدو أن لديك أي مكاسب إضافية على بيع. في بعض الحالات مع ممارسة غير النقدية، وسوف يكون هناك مكاسب قصيرة الأجل قصيرة أو خسارة، اعتمادا على العمولة. كما هو موضح في القسم التالي، حول أساس الضرائب، فإنك لن تكون الإفراط في الإبلاغ عن دخلك. في حالات خاصة حيث لا يطلب من الوسيط الخاص بك أن يقدم لك نموذج 1099-B لممارسة غير النقدي (انظر التعليمات ذات الصلة) يجب أن لا يزال الإبلاغ عن بيع على نموذج 8949. تنبيه: حتى عندما يكون لديك أي دخل للبيع الخاص بك ما وراء ما يظهر على W-2، يجب عليك الإبلاغ عن البيع في النموذج 8949 والجدول D. إذا كنت لا تستطيع أن تتوقع رسالة من مصلحة الضرائب الأمريكية (انظر التعليمات ذات الصلة). وقد وسعت مصلحة الضرائب هذه التكنولوجيا على مدى السنوات القليلة الماضية، ويمكنها أن تتطابق بسهولة وتقارن وثائق المعلومات المودعة إلكترونيا (مثل النموذج 1099-B) ضد الإقرارات الضريبية المودعة. الخطأ رقم 3: سوء تقدير أساس الضريبة عند بيع أسهمك، فإن سعر البيع (مرة أخرى، بعد العمولات) مطروحا منه أساس التكلفة يساوي أرباحك أو خسائرك الرأسمالية. توضح التقارير المنقحة من 1099 إلى B الأساس الضريبي الخاص بك في المربع 1e (بدلا من الصناديق، قد يستخدم البيان البديل للسماسرة أعمدة بنفس الترقيم). ومع ذلك، قد تكون المعلومات على أساس التكلفة المبلغ عنها إلى مصلحة الضرائب في الإطار 1e من النموذج 1099-B منخفضة جدا، أو قد يكون المربع فارغا. وذلك لأن قواعد الإبلاغ على أساس التكلفة إلزامية فقط للمخزونات التي تم الحصول عليها في عام 2011 وما بعده. وباإلضافة إلى ذلك، بالنسبة للحصص المكتسبة من منح الخيار التي تم تقديمها قبل عام 2014، يمكن للوسطاء أن يدرجوا كجزء من األساس فقط التعويض الذي يتم دفعه عند ممارسة التمارين. وتعزيزا للارتباك المحتمل، تعتبر الأسهم غير المكتسبة من أجل النقد، مثل الأسهم من عملية مبادلة الأسهم، أو ممارسة السندات، أو حصص الأسهم المقيدة، أوراق مالية غير مكشوفة. في النموذج 8949، استخدم دائما أساس التكلفة والعائدات الإجمالية في الاستمارة 1099-B. هذه هي الأرقام التي تستلمها مصلحة الضرائب. في النموذج 8949، استخدم دائما أساس التكلفة والعائدات الإجمالية المبينة في النموذج 1099-B أو البيان البديل المعاد صياغته من الوسيط الخاص بك. تريد الإبلاغ عن الأرقام التي تستلمها مصلحة الضرائب. يرجع الأمر إلى الشركة أو الوسيط أو إرسو إجراء أي تعديلات ضرورية على النموذج 8949. بعض الإصلاحات في الحالات الشائعة: إذا كان أساس التكلفة في المربع 1e من النموذج 1099-B منخفضا جدا، فلا يزال الإبلاغ عنه في العمود (ه). قم بإجراء التعديل المناسب في العمود (g) من النموذج 8949 ووضع العمود B في العمود (f). إذا كان المربع 1e فارغ، يمكنك ببساطة الإبلاغ عن الأساس الصحيح في العمود (ه) من النموذج 8949. إذا كان 1099-B الخاص بك لا يطرح عمولات أو رسوم أخرى من العائدات (على الرغم من أنه ينبغي)، لا تضيف لهم على أساس التكلفة الخاصة بك على نموذج 8949. بدلا من ذلك، ضبط المبلغ في العمود (ز) وإضافة رمز E في العمود (و). تنبيه: يجب عليك الإبلاغ بدقة عن أساس التكلفة الخاصة بك في نموذج 8949، إجراء أي تعديلات المطلوبة، لتجنب التعرض للضريبة مرتين على الدخل المبلغ عنها بالفعل كجزء من التعويض الخاص بك على W-2 الخاص بك. بعض الناس يستخدمون سعر التمرين بشكل غير صحيح كأساس لمنظماتهم الوطنية (نسو) (خطأ مماثل يتربس مع إسبس أيضا). ولكن أساسك في الأسهم هو المبلغ الذي دفعته لممارسة الخيارات (أو شراء إسب الأسهم) بالإضافة إلى مبلغ الدخل المدرجة على W-2 كنتيجة لهذه العملية (أو شراء).كل نوع من طريقة ممارسة يمكن أن تخلق والارتباك الخاص بها مع الإبلاغ عن الأسهم المباعة إما في ممارسة أو في وقت لاحق. على سبيل المثال، مع ممارسة بيع إلى تغطية، إذا كنت تباع فقط بعض الأسهم في ممارسة كنت لا تريد أن تقدم تقريرا عن النموذج 8949 والجدول D أساس التكلفة لجميع الأسهم تمارس. وسيؤدي ذلك إلى فرض ضريبة أكبر بكثير وفقدان رأس المال لهذه الأسهم المباعة. في مركز الضرائب على هذا الموقع، راجع الفيديو العائد الضرائب لدينا وقسم خاص شركة التقارير المالية الأسهم. وقد رسمت الرسوم البيانية من النموذج 8949 والجدول D للإبلاغ عن الحالات التي تنطوي على مبيعات جميع أنواع التعويض الأسهم و إسبس. الخطأ رقم 4: تلوث حساب أمت الخاص بك عن طريق استبعاد إيسوس في بعض الأحيان الناس لا يقولون المحاسبين أو مصلحة الضرائب حول خيارات الأسهم حافز أنهم مارسوا وعقدوا قد يعتقدون أن ممارسة دون بيع هو حدث غير قابل للتغيير. حتى أنها الأرقام بحسن نية أن المحاسب أو مصلحة الضرائب لا تحتاج إلى معرفة. البعض الآخر قد نسوا عن تمارين إسو، خاصة وأن قيمة الأسهم لا تنعكس في W-2s. بدلا من ذلك، قد تعرف جيدا جدا عن الخاص بك المتوقع ضرب أمت على الأرباح الورقية لممارسة السنوات الماضية وعقد. نظرا لعدم وجود مسار ورق W-2، فإنك تتساءل لماذا المحاسب أو مصلحة الضرائب بحاجة إلى معرفة حول التمرين. وقد تكشف عملية المراجعة أن عملية إسو السابقة وعقدها لم تؤخذ في الاعتبار في حساب أمت. المشكلة مع هذا الإغفال هو أنه سيجعل البديل الخاص بك الحد الأدنى حساب الضرائب غير صحيحة. السبب: عند ممارسة إسو ثم عقد الأسهم من خلال السنة التقويمية من التمارين الرياضية، لم يكن لديك الدخل العادي الحالي. بدلا من ذلك، لديك دخل لأغراض أمت. وبالإضافة إلى ذلك، عندما يحين الوقت لبيع الأسهم، يتم الإبلاغ عن ذلك إلى مصلحة الضرائب. وقد تكشف عملية المراجعة أن عملية إسو السابقة وعقدها لم تؤخذ في الاعتبار في حساب أمت. جنبا إلى جنب مع دفع الضرائب مرة أخرى كنت مدينون، ثم دفع الفائدة والعقوبات أيضا. إذا لم تتمكن من الحصول على النقد للضرائب التي تستحق مع عودتك ل أمت، قد ترغب في العمل على خطة الدفع مع مصلحة الضرائب. تنبيه: يتم الإبلاغ عن تمارين إسو في سنة ضريبية معينة على نموذج 3921 في وقت مبكر من العام التالي. هذا النموذج يساعدك على جمع المعلومات للإبلاغ عن مبيعات أسهم إسو على الإقرار الضريبي وتساعد في حساب أمت في التمرين. تتلقى مصلحة الضرائب أيضا نسخة من النموذج، لضمان أن مصلحة الضرائب تعرف عن ممارسة إسو الخاص بك وبالتالي أي أمت الناجمة عن الدخل ممارسة. لمزيد من التفاصيل، راجع المقالة ذات الصلة في مكان آخر على هذا الموقع. و أمت هو في الأساس الدفع المسبق للضريبة على إسو. يتم استخدام نموذج إرس 6251 لتحديد المبلغ، إن وجد، من أمت الخاص بك. الخطأ رقم 5: الإهمال في التحرك إلى الأمام رصيد أمت الخاص بك هو أمت في الأساس الدفع المسبق للضريبة على إسو. يتم استخدام نموذج إرس 6251 لتحديد المبلغ، إن وجد، من أمت الخاص بك. يمكنك الإبلاغ عن ممارسة إسو انتشار على الخط 14. على الرغم من أنه يمكن أن يستغرق وقتا أطول مما كنت ترغب في استرداد المال الذي دفعته، وتحصل على الائتمان ل أمت في السنوات اللاحقة. تحتاج إلى حساب أمت الخاص بك في كل سنة في المستقبل حتى يتم استخدام الائتمان حتى، حتى قبل بيع الأسهم إسو. تقليديا، يقتصر الائتمان كل عام على المبلغ الذي يتجاوز ضريبة الدخل العادية الخاصة بك أمت، ويتم ترحيل أي رصيد غير مستخدم (للحصول على معلومات عن الائتمان الجديد القابل للاسترداد، انظر التنبيه أدناه). بعض الناس ينسون تعديل السنوات السابقة ل أمت وفشل في تحمل الاعتمادات إلى الأمام لاستخدامها في السنوات التي يتجاوز دخلها العادية الدخل أمت. لتجنب هذا الخطأ، انظر إلى الضرائب السابقة ومعرفة ما إذا كان لديك أي ائتمان أمت مؤهل لترحيله إلى هذا العام. إذا كان الأمر كذلك، فإن نموذج إرس 8801 هو المكان الذي ستظهر فيه رصيدك. يتم استخدام نموذج 8801 أيضا لحساب كم من الائتمان أمت، إن وجدت، سيكون قادرا على المضي قدما إلى العام المقبل. يمكنك تحميل النماذج والتعليمات في irs. gov. تنبيه: في ما يسمى الائتمان أمت قابل للاسترداد، للحصول على ائتمانات أمت أكثر من ثلاث سنوات من العمر يمكن أن بدلا من ذلك استرداد ما يصل إلى 50 في السنة من الائتمان غير المستخدمة المتبقية. غير أن هذا الحكم لم يمتد إلى ما بعد السنة الضريبية لعام 2012. (لمزيد من التفاصيل، راجع الأسئلة الشائعة حول ائتمان أمت القابل للاسترداد.) خطأ رقم 6: الدفع عن غير قصد أمت في السنة من بيع إسو القواعد الضريبية التي تنطبق على بيع أسهم إسو بعد دفع أمت حيرة حتى الخبراء. مرة واحدة لديك أمت لمخزون إسو الخاص بك، تحتاج أساسا للحفاظ على مجموعتين من السجلات: واحدة لضريبة الدخل العادية والآخر للحسابات أمت الجارية. يجب عليك القيام بذلك لاستخدام الائتمان بشكل صحيح للحد من الضرائب في المستقبل. إسو الأسهم هو مثال على ما خبراء الضرائب استدعاء الأصول على أساس مزدوج لأنه يحتوي على أساس مختلف لضريبة الدخل العادية والآخر ل أمت. كما يشرح كاي توماس في كتابه الممتاز النظر في خياراتك. إن ربح أو خسارة أمت من بيع ذلك الأصل لن يكون نفس الربح أو الخسارة الضريبية العادية. إذا كنت لا تنبه إلى هذا الوضع قد ينتهي بك الأمر دون داع دفع المزيد من الضرائب مما هو مطلوب. المفتاح لتجنب دفع أو حساب أكثر من أمت مما هو مطلوب لبيع الأسهم إسو الخاص بك هو أيضا أن يقدم (كمبلغ سلبي) الخاص بك تعديل الربح أو الخسارة على الخط 17 من الجزء الأول من نموذج أمت 6251. كما تفعل مع أي بيع الأوراق المالية ، يمكنك الإبلاغ عن بيع الأسهم في نموذج 8949 والجدول D (ولكن أيضا إعداد نسخة أمت التي لم تقم بملف). تعتمد أرباح أو خسائر رأس المال لضريبة دخلك العادية على سعر ممارسة الأسهم وما إذا كان سعر السهم عند البيع أقل من أو يساوي أو يزيد عن سعر ممارسة إسو. سيكون لديك أساس أمت أعلى من أساس الضرائب العادية، كما أنه يشمل انتشار في ممارسة الرياضة. المفتاح لتجنب دفع أو حساب أكثر من أمت مما هو مطلوب لبيع الأسهم إسو الخاص بك هو أيضا أن يقدم (كمبلغ سلبي) الخاص بك تعديل الربح أو الخسارة على الخط 17 من الجزء الأول من نموذج أمت 6251. هذا المبلغ هو الفرق بين الخاص بك وضريبة الدخل العادية، ومكاسب رأس مال شركة أمت. ولكن في بعض الحالات عندما تقوم ببيع الأسهم عند خسارة أمت، يمكن تقييد هذا المبلغ السلبي من خلال الحد السنوي البالغ 3،000 لحد الخسائر الرأسمالية. وتتضمن التعليمات الخاصة بالنموذج 6251 إرس مثالا تفصيليا على حالة فقدان المبيعات هذه. خطأ رقم 7: سوء تقدير الضرائب مع إسبس خطط شراء الأسهم الموظف التي تتوافق مع المادة 423 من قانون الإيرادات الداخلية تسمح لك لشراء الأسهم من خلال الاستقطاعات الرواتب بعد خصم الضرائب بخصم يصل إلى 15 من القيمة السوقية العادلة للشركة. تنبيه: يجب أن لا تشمل الخصم في سنة الشراء إلا إذا كنت أيضا بيع الأسهم في نفس العام. إذا كنت تملك الأسهم لأكثر من سنة واحدة بعد تاريخ الشراء، وبعد أكثر من عامين من بداية فترة العرض، سيكون لديك دخل عادي في سنة البيع يساوي أقل من الربح الفعلي عند البيع أو خصم سعر الشراء في بداية العرض (راجع الأسئلة الشائعة ذات الصلة مع أمثلة على المعاملة الضريبية). بغض النظر عن المدة التي تحتفظ فيها بسهم إسب، فإن الأساس الضريبي هو سعر الشراء بالإضافة إلى أي مبلغ من الدخل الذي تعرفت عليه. الخصم الكامل غير مؤهل للحصول على علاجات الأرباح الرأسمالية حتى إذا كنت تحمل الأسهم الخاصة بك لمدة أطول من سنة واحدة. ولكن بعد الخصم، يتم معاملة جميع المكاسب الإضافية على أنها مكسب رأسمالي طويل الأجل. عندما لا تفي بفترات عقد إيسب، يكون لديك دخل تعويض في سنة البيع يساوي الفارق عند الشراء، أي الفرق بين القيمة السوقية العادلة للسهم في تاريخ الشراء والسعر المخفض الذي دفعته فعلا. وبغض النظر عن المدة التي تحتفظ فيها بالأسهم، فإن أساس الضريبة هو سعر الشراء بالإضافة إلى مبلغ الدخل الذي تعرفت عليه. اعتمادا على الوقت الذي اشتريت فيه الأسهم وكيف يقوم الوسيط الخاص بك بالإبلاغ عن جزء التعويض من الأساس الضريبي الخاص بك على النموذج 1099-B المعدل، قد يكون أساس التكلفة المدرجة في هذا النموذج غير صحيح أو فارغ (انظر مقال آخر لسبب وكيفية التعامل مع التقارير الضريبية ذات الصلة في النموذج 8949). بالنسبة للمبيعات من الأسهم من إسبس التي ليست ضريبة مؤهلة بموجب القسم 423 إيرك، والضرائب. جنبا إلى جنب مع أخطاء الإبلاغ المحتملة، مماثلة لتلك التي ل نسو. لجميع أنواع إسب، راجع قسم إسبس: الضرائب المتقدمة للحصول على تفاصيل وأمثلة، بما في ذلك أسئلة وأجوبة مفيدة على مجموعة من أخطاء إسب الضرائب العائد. تنبيه: بالنسبة ل إسبس المؤهلة للضريبة بموجب القسم 423، يتم الإبلاغ عن المشتريات في سنة ضريبية معينة في النموذج 3922 في وقت مبكر من السنة التالية. هذا النموذج يساعدك على جمع المعلومات للإبلاغ عن مبيعات أسهم إسب على الإقرار الضريبي الخاص بك. لمزيد من التفاصيل، راجع المقالة ذات الصلة في مكان آخر على هذا الموقع. خطأ رقم 8: عدم تتبع تعقب الأسهم إذا كنت تمارس إسو وتقسيم الأسهم قبل أن تبيع، تحتاج إلى التأكد من أن المهنية الضريبية الخاصة بك يعرف عدد الأسهم التي تم منحها مقارنة مع عدد كنت حصلت نتيجة لتقسيم الأسهم . وإلا، قد يفترض المحاسب أن لديك تفضيل أمت أكبر مما تفعله فعليا، وسوف ينتهي بك الأمر في دفع المزيد من الضرائب مما يجب. تؤثر التقسيمات أيضا على أساس الضريبة (وهي ليست تصرفا غير مؤهل)، سواء كانت من إسو أو تمارين نسو، أو شراء إسب، أو تقييد استحقاق الأسهم. على سبيل المثال: الأسهم التي تحتفظ بها كان أساس 100 لكل سهم. مع تقسيم 2 ل -1، لديك ضعف عدد الأسهم، والأساس الخاص بك هو الآن 50 للسهم الواحد. خطأ رقم 9: لا الكتابة قبالة الأوراق المالية لا قيمة لها إذا كنت تعمل لرجال الأعمال التي ذهبت تمثال نصفي، لا ننسى أن تأخذ خسارة من الأسهم شركة لا قيمة لها تماما قد تملكها. من أجل الحصول على الخسارة، يجب أن تكون الشركة على نحو فعال خارج العمل، وكنت غير قادر على أي توقع معقول من أن تكون قادرة على بيع الأسهم الخاصة بك. إذا قمت بشراء الأسهم في هذه الشركة، فإن الخسارة تساوي المبلغ الذي دفعته مقابل أسهمك. يمكنك الإبلاغ عن أمان لا قيمة له في النموذج 8949 والجدول D، ويجب اتباع القواعد المتعلقة بخسائر رأس المال والترحيل. يمكنك الإبلاغ عن أمان لا قيمة له في النموذج 8949 والجدول D، ويجب اتباع القواعد المتعلقة بخسائر رأس المال وحمل المبالغ. أما بالنسبة للمنظمات غير الحكومية الوطنية، فإن قيمة السهم في تاريخ التمرين (أي سعر التمرين زائد الدخل المعترف به على أساس الفارق) تمثل أساسك. بطبيعة الحال، عوائدك هي صفر. أنت لا تحصل على شطب أي الدخل الذي سبق أن ذكرت أو الضرائب التي دفعتها في الحصول على الأسهم. وعادة ما تكون المعاملة الضريبية هي نفسها عندما يتسبب الغش في الأوراق المالية في خسارة السهم لجميع أو معظم قيمته، كما هو موضح في الأسئلة الشائعة حول هذا الموضوع. يجب أن يتم شطب الأسهم لا قيمة لها في السنة يصبح لا قيمة لها، وتاريخ البيع الذي وضعته في نموذج 8949 والجدول D هو اليوم الأخير من السنة الضريبية ذات الصلة. وإلا، ستحتاج إلى تعديل إقراراتك الضريبية لاستخدام وريتوف. لديك سبع سنوات لتعديل عودتك للأوراق المالية لا قيمة لها، وليس ثلاثة المعتادة. خطأ رقم 10: فشل في الاستفادة من أقسام ضريبة الضرائب الخاصة فمن السهل أن تفوت تماما الفواصل الضريبية القانونية، وخاصة بالنسبة للأشخاص الذين لديهم خيارات ومؤسسي الأسهم. القسم 1202 والقسم 1045 من قانون الإيرادات الداخلية هي ذات صلة خاصة للمؤسسين والعاملين مع الأسهم في الشركات الناشئة. إذا كانت شركتك تعتبر رسميا شركة تجارية صغيرة مؤهلة بموجب القسم 1202، يمكنك استبعاد الربح من بيع الأسهم الخاصة بك تصل إلى 10 مليون دولار، أو 10 أضعاف المعدل المعدل لهذا المخزون، إذا كنت قد عقدت لأكثر من خمسة سنوات. وبالنسبة لمخزون الأعمال الصغيرة المؤهل الذي تم شراؤه منذ 27 سبتمبر 2010، يمكن استبعاد 100 من المكاسب من ضريبة أرباح رأس المال (0 معدل) وإغفالها من حساب أمت (قبل ذلك، كان المبلغ المستبعد 50). بعد سلسلة من التمديدات، أصبح قانون حماية الأمريكيين من الضرائب (باث) لعام 2015، الذي تم سنه قرب نهاية عام 2015، دائم هذه المعاملة الضريبية الخاصة لأسهم كيو إس بي التي تم الحصول عليها بعد 27 سبتمبر 2010. ويمكن لحامل المؤهلين الأسهم الصغيرة الأعمال التجارية ، بدلا من ذلك، تجاوز (بدون ضرائب) أي مكسب في الأعمال التجارية الصغيرة المؤهلة آخر في غضون 60 يوما من البيع. ومع ذلك، كن حذرا حول أي ما يسمى الملاجئ الضريبية للدخل الخيار. في كثير من الأحيان ما يبدو جيدا جدا ليكون صحيحا يلفت انتباه مصلحة الضرائب، ويمكن أن تخضع لك لسداد الضرائب والعقوبات. خطأ رقم 11: تطرق الرياضيات وننسى حول خسارة رأس المال كاري فورواردز إذا كنت قد تمكنت من تجنب هذه الأخطاء العشرة الأولى: التهاني. معظم العمل الشاق هو وراءك. هذا الخطأ التالي هو الذي يؤثر على جميع دافعي الضرائب، ولا سيما أولئك الذين يكملون إقراراتهم الضريبية يدويا. قد يبدو غريبا، ولكن العديد من الأخطاء هي رياضية بحتة. ابحث عن المناطق حيث من السهل خصوصا أن يخطئ: الجمع والطرح بشكل صحيح، بما في ذلك أي مكاسب وخسائر رأس المال التي يتم خصمها على الجدول D حساب النسب المئوية بالطريقة الصحيحة ننظر إلى السطر الأيمن على جدول الضرائب عند تحديد مبلغ الضرائب المستحقة تذكر استخدام أي خسارة رأس المال المرحل من العام الماضي، أولا للحد من أرباح رأس المال الخاص بك ومن ثم تصل إلى 3000 من الدخل العادي. حتى إذا تم إعداد عودتك من قبل أخصائي الضرائب، وقضاء بضع لحظات اضافية للتحقق من ذلك للانزلاق المنبثقة. تأكد من طرح أسئلة حول أي شيء لا معنى لك. الخطأ رقم 12: الأخطاء الميكانيكية لا رحلة حتى على أخطاء الإهمال بسيطة التي يمكن أن تؤخر تجهيز الإقرار الضريبي الخاص بك وتخضع لك العقوبات إرس. حتى إذا تم إعداد عودتك من قبل أخصائي الضرائب، وقضاء بضع لحظات اضافية للتحقق من ذلك للانزلاق المنبثقة. تأكد من طرح أسئلة حول أي شيء لا معنى لك. برنامج الضرائب، ويسأل خبراء الإبلاغ عن الضرائب لمراجعة عودتك، يمكن أن تقلل من العديد من الأخطاء. وتقول مصلحة الضرائب إن العائدات المودعة إلكترونيا لديها نسبة خطأ أقل من 1 مقارنة بمعدل خطأ قدره 20 في المودعات اليدوية. يتم تحديث خدمات الملفات الإلكترونية إرس و فري فيل بانتظام للتغييرات في قانون الضرائب. ولكن حتى الإيداع الإلكتروني لن تعتقل أشياء مثل أرقام الضمان الاجتماعي المنقولة (يجب أن تتطابق أسماء العائدات مع أرقام الضمان الاجتماعي في قاعدة بيانات إدارة الضمان الاجتماعي). تمديدات الإيداع لمدة ستة أشهر. بالنسبة إلى الإقرارات الضريبية المعقدة بشكل مفرط، أو إذا كنت بحاجة إلى وقت إضافي، فقد جعلت مصلحة الضرائب الأمريكية من الأسهل الحصول على تمديد للإيداع لمدة ستة أشهر مع النموذج 4868 (راجع الأسئلة الشائعة ذات الصلة التي لا يزال يتعين عليك دفع أية ضرائب مستحقة عليك بحلول الموعد النهائي العادي) . حتى عندما لا يمكنك دفع ما مدين لك، قد ترغب في ملف على الأقل، كعقوبة على الإيداع في وقت متأخر هو أكبر بكثير من عقوبة تأخير المدفوعات. تشيدول D لا يمكن أن تعلق على أشكال 1040EZ أو 1040A. إرس أشكال 1040EZ و 1040 A لا تسمح مرفق الجدول D. إذا كنت قد بيعت الأسهم خلال السنة الضريبية، سوف تحتاج إلى تقديم نموذج 1040 إرس. حذار من الحيل البريد الإلكتروني. أصدرت مصلحة الضرائب الأمريكية تحذيرات حول عمليات الاحتيال عبر البريد الإلكتروني التي تتضمن استرداد الضرائب. لا تتطلب عمليات رد الأموال (كما تشير العديد من عمليات الخداع هذه) نموذجا مستقلا لمصلحة الضرائب. في الواقع، مصلحة الضرائب أبدا يرسل دافعي الضرائب البريد الإلكتروني غير المرغوب فيها ولا يطلب منهم للحصول على معلومات شخصية ومالية مفصلة عن طريق البريد الإلكتروني. حالة رد الأموال. على موقعها الإلكتروني، مصلحة الضرائب لديها أداة يمكن أن تعطي دافعي الضرائب معلومات عن حالة استردادها (ويرز بلدي استرداد). مع إرجاع إلكترونيا، تتوفر المعلومات بعد 72 ساعة من تأكيد إرس استلام. إذا قمت بتقديم عائد ورقي، تتوفر المعلومات بعد ثلاثة أو أربعة أسابيع من تقديم الطلب. بروس برومبيرغ هو رئيس تحرير مايستوبتيونس. لينيت خالفاني هو الرئيس التنفيذي لشركة ثيمونيكوتش وكان سابقا مراسل ل وول ستريت جورنال و نبك. شارك هذا المقال: هذه هي المعلومات المؤرشفة التي تخص سنة الضرائب لعام 2003 فقط. إذا كنت تبحث عن معلومات عن السنة الضريبية الحالية، انتقل إلى منطقة مساعدة الإعدادية الضريبية. 10.2 مكاسب رأس المال والخسائر أرباح المنزل: الأسهم (الخيارات، الانشقاقات، التجار) هل أبلغ عن شراء الأسهم عادة، لم يكن لديك للإبلاغ عن شراء الأسهم، إلا أن بيع الأسهم. ومع ذلك، إذا كنت تمارس خيار الأسهم غير النظامية، وهو نوع من خيار الأسهم الممنوحة من قبل صاحب العمل، قد يكون لديك دخل للإبلاغ في السنة من التمارين (الزائد من القيمة العادلة في السوق شراء الأسهم أقل من سعر التمرين) إذا كان لديك فإن حقوق الملكية في الأسهم مكرسة إلى حد كبير وقت ممارسة التمارين، انظر المنشور 525. الدخل الخاضع للضريبة وغير القابل للتغيير. لمزيد من المعلومات. كيف يمكنني الإبلاغ عن خيارات الأسهم الحافزة على إقراراتي الضريبية إذا كان الخيار الخاص بك هو خيار الأسهم الحافزة، فإنك لا تدرج أي مبلغ في إجمالي الدخل الخاص بك في الوقت الذي يتم منح الخيار، أو في الوقت الذي تمارس فيه. ومع ذلك، قد يكون لديك دخل للحد الأدنى البديل الضرائب في السنة التي تمارس الخيار. إذا تم الوفاء بمتطلبات فترات االحتفاظ الخاصة، يتم معاملة أي دخل أو خسارة من بيع السهم كأرباح أو خسائر رأسمالية. ومع ذلك، إذا لم تستوف شروط فترة الحجز الخاصة، فقد تحصل على دخل تعويض عند بيع السهم. لمزيد من المعلومات، يرجى الرجوع إلى المنشور 525. الدخل الخاضع للضريبة وغير القابلة للتغيير والنموذج 6251 (بدف)، الحد الأدنى البديل للضرائب للأفراد. كيف يمكنني الإبلاغ عن خيار الأسهم غير النظامية في الإقرار الضريبي بشكل عام، إذا كان لديك خيار غير قانوني، فإنك لا تدرج أي مبلغ في الدخل في تاريخ المنحة. (أو التصرف بطريقة أخرى) الخيار غير القانوني بمبلغ يعادل قيمة فمف للسهم مطروحا منه سعر العملية. ومع ذلك، إذا كان لديك خيار غير قانوني مع فمف يمكن التحقق منها بسهولة، تطبق قواعد مختلفة. انظر الإصدار 525. الدخل الخاضع للضريبة وغير الخاضع للضريبة. لقد حصلت على خيار أسهم حافز من شركتي، هو هذا الخاضع للضريبة إذا كان الخيار الخاص بك هو خيار الأسهم حافز، لا تقم بإدراج أي مبلغ في الدخل الإجمالي الخاص بك في الوقت الذي يتم منح الخيار، أو في الوقت الذي تمارس فيه. ومع ذلك، قد يكون لديك دخل للحد الأدنى البديل الضرائب في السنة التي تمارس الخيار. إذا تم الوفاء بمتطلبات فترة الإحتفاظ الخاصة، يتم التعامل مع الدخل أو الخسارة الناتجة عن بيع الأسهم آأرباح أو خسائر رأسمالية. ومع ذلك، إذا لم تستوف شروط فترة الحجز الخاصة، فقد يكون لديك دخل تعويض. للحصول على مزيد من المعلومات، يرجى الرجوع إلى المنشور 525. الدخل الخاضع للضريبة وغير القابلة للتغيير اشتريت مخزونات من صاحب العمل بموجب خطة شراء أسهم الموظفين. الآن لقد تلقيت من 1099-B من بيعه. كيف يمكنني الإبلاغ عن هذا إذا تم الوفاء بفترات الاحتفاظ الخاصة، تعامل عموما المكاسب أو الخسائر من بيع الأسهم كأرباح أو خسائر رأسمالية. ومع ذلك، قد يكون لديك دخل التعويض إذا: كان سعر الخيار من الأسهم أقل من القيمة السوقية العادلة للأسهم في الوقت الذي تم فيه منح الخيار، أو لم تستوف شرط فترة عقد، وأوضح المقبل. يجب أن تحتفظ الأسهم لأكثر أكثر من سنتين من الوقت الذي يتم فيه منح خيار الأسهم لك ولأكثر من سنة واحدة من تاريخ نقل السهم لك. إذا استوفيت شرط فترة الحجز وكان سعر الخيار أقل من القيمة السوقية العادلة للسهم في الوقت الذي تم فيه منح الخيار، فإنك تبلغ الفرق كإيرادات التعويض (الأجور) عند بيع السهم. بشكل عام، لا يمكن أن يكون دخل التعويض هذا أكثر من مكسبك من البيع. إذا كان كسبك أكثر من المبلغ الذي تبلغ عنه كإيرادات التعويض، فإن المبلغ المتبقي هو مكسب رأسمالي تم الإبلاغ عنه في النموذج 1040، الجدول د (بدف). إذا كنت تبيع السهم بأقل من المبلغ الذي دفعته مقابله، فإن فقدتك هي خسارة رأسمالية، وليس لديك أي دخل عادي. لمزيد من المعلومات، يرجى الرجوع إلى المنشور 525. الدخل الخاضع للضريبة وغير الخاضع للضريبة. والنشر 551. أساس الأصول. أين أدخلت على الإقرار الضريبي دخل التعويض الذي حصلت عليه من بيع الأسهم التي اشتريتها بموجب برنامج شراء الأسهم لأرباب العمل يتم الإبلاغ عن دخل التعويض في السطر 7 (الأجور والرواتب والنصائح وما إلى ذلك) من الاستمارة 1040. يضاف إلى أساس األسهم المستخدم عند تحديد الربح أو الخسارة الرأسمالية من بيع السهم. يتم اإلبالغ عن أي أرباح أو خسائر رأسمالية من بيع األسهم في النموذج 1040، الجدول د) بدف (، أرباح وخسائر رأس المال. هل حد قانون الإيرادات الداخلية هو 25،000 في السنة التقويمية لشراء الأسهم من خلال برنامج شراء الأسهم للموظفين (إسب) بناء على سعر الشراء المخفض أو قيمة الأسهم الأعلى بموجب شروط خطة شراء أسهم الموظفين، لا يمكنك أن تتراكم الحق في شراء أكثر من 25،000 من الأسهم، بقيمة القيمة السوقية العادلة في اليوم الذي يتم منح الخيار، في أي سنة تقويمية واحدة. لا يستند الحد إلى سعر الشراء. هل تخضع خيارات أسهم الحوافز لضريبة بديلة بديلة، وإذا كان الأمر كذلك، كيف يمكنني تحديد أساس المخزون يجب على دافعي الضرائب عموما أن يدرجوا في الحد الأدنى من الدخل الخاضع للضريبة البديل المبلغ الذي يدفع به الثمن المدفوع مقابل المخزون المستلم عملا بممارسة حافز يتم تجاوز خيار الأسهم من قبل الأسهم القيمة السوقية العادلة في الوقت الذي حقوقه الأسهم يمكن نقلها بحرية أو لا تخضع لخطر كبير من المصادرة. زيادة الحد الأدنى البديل الأساس الضريبي بكمية التعديل. لا تتأثر أساسك للضريبة العادية بالتعديل. إذا كان دافعي الضرائب يكتسبون الأسهم وفقا لممارسة خيار المخزون الحافز والتصرف في المخزون في التصرف غير مؤهل في نفس السنة الخاضعة للضريبة، فإن الصفقة تخضع لضريبة منتظمة، والحد الأدنى من الضرائب البديلة لا ينطبق. راجع قانون الإيرادات الداخلية 83، قانون الإيرادات الداخلية 56 (b) (3)، وقانون الإيرادات الداخلية 422 (c) (2). لمزيد من المعلومات، راجع تعليمات النموذج 6251. البديل الأدنى للضرائب - الأفراد. اشتريت الأسهم من خلال خطة شراء الأسهم الموظف في عملي الذي انقسم بعد ثلاثة أشهر. وبعد ثلاثة أشهر، باعت السهم بكسب. كيف يؤثر الانقسام على كيفية الإبلاغ عن بيع الأسهم على عودتي الضريبية مع أي من النوعين من خطط خيار أسهم الموظفين القانونية، لا يوجد دخل نتيجة لمنح الخيار أو ممارسة الخيار (شراء الأسهم ). وهذان النوعان من الخطط هما خطة شراء أسهم الموظفين وخطة خيار أسهم الحوافز. ومع ذلك، إذا كنت لا تملك الأسهم طويلة بما فيه الكفاية لتلبية متطلبات فترة عقد، عندما يباع الأسهم قد تضطر إلى الإبلاغ عن دخل التعويض (الأجور). وسيؤثر هذا االنقسام على حساب مكاسب رأس المال وإيرادات التعويض، إن وجدت. بالنسبة للسهم الذي تم شراؤه بموجب خطة شراء أسهم الموظفين للحصول على معاملة ضريبية مواتية، يجب أن يحتفظ به لمدة سنتين على الأقل بعد منح الأسهم وبعد سنة على الأقل من نقل السهم إليك. إذا لم يتم الوفاء بفترات االحتفاظ، فإن القيمة السوقية العادلة للسهم في تاريخ المنح ناقصا سعر الخيار أو القيمة السوقية العادلة في تاريخ البيع مطروحا منه المبلغ الذي دفعته للسهم هو دخل التعويض) األجور (. إلى الحد الذي يتم فيه فرض الربح كضريبة على عودتك، يصبح جزءا من أساسك المعدل في المخزون المباع. عند تحديد الأساس، يتم تقسيم المبلغ الذي دفعته للسهم بالتساوي بين الأسهم المستلمة في الانقسام. للحصول على معلومات عن خطط خيارات الأسهم الحافزة وخيارات الأسهم غير النظامية أو المزيد من المعلومات عن خطط شراء أسهم الموظفين، يرجى الرجوع إلى المنشور 525. ضريبة الدخل الخاضعة للضريبة وغير القابلة للتقسيم على عقود الخيارات يقع يوم الضرائب قاب قوسين أو أدنى، وبالنسبة للمتداولين في الخيارات، تعرف على نحو وثيق مع الجدول D من الإقرار الضريبي الخاص بك. هذا هو النموذج حيث يمكنك الإبلاغ عن الأرباح والخسائر الرأسمالية الخاصة بك للسنة، وإذا يورسكور مثل معظم التجار الخيارات، يوركول لديها الكثير من المدى القصير، وعلى الأرجح بعض المكاسب والخسائر الرأسمالية على المدى الطويل للتعامل معها. الآن، قبل أن نذهب أبعد من ذلك، أوصي أن أي شخص يتاجر الخيارات استخدام سلطة الائتلاف المؤقتة أو الضرائب المهنية للمساعدة في إعداد له أو عودتها. نعم، يمكنك استخدام برنامج إعداد الضرائب إذا كنت تشعر بالثقة بأن يورسكوف حافظت على المسار الصحيح لجميع الصفقات الخاصة بك على مدار العام، ولكن إذا نشأت أسئلة حول معاملة معينة قد تركت لوحدك في محاولة لفك الجواب. مع كبا أو الضرائب المهنية في الجانب الخاص بك، ومعظم أي سؤال يمكن على الأرجح التعامل معها بسرعة وسهولة. لذلك، كيف يمكنك التعامل مع الخيارات على الإقرار الضريبي الخاص بك حسنا، أولا أنه يهم ما إذا كان يوركور حامل الخيارات أو كاتب الخيارات. ليترسكوس تبدأ من خلال النظر في ما هي معالجة الضرائب والقضايا هي إذا يورسكور حامل الخيارات. الضرائب لشراء الخيار عندما كنت تملك إما خيارات وضع أو الاتصال، وهناك أساسا ثلاثة أشياء يمكن أن يحدث. أولا، يمكن أن تنتهي خياراتك لا قيمة لها، وفي هذه الحالة مبلغ المال الذي دفعته للخيار سيكون خسارة رأس المال. إذا كان الخيار على المدى الطويل محتفظ به لأكثر من سنة، فإن الخسارة تعتبر خسارة رأسمالية طويلة الأجل بدلا من خسارة قصيرة الأجل. الشيء الثاني الذي يمكن أن يحدث هو يمكنك بيع الخيار الخاص بك قبل انتهاء الصلاحية، والفرق بين السعر الذي دفعته للخيار والسعر الذي باعته هو الربح أو الخسارة يجب الإبلاغ عن الضرائب الخاصة بك. الشيء الثالث الذي يمكن أن يحدث هو يمكنك ممارسة الخاص بك وضع أو خيار الاتصال. في حالة يضع، يمكنك ممارسة الخيار عن طريق بيع أسهمك للكاتب. في هذه الحالة، يمكنك طرح تكلفة خيار الشراء من مبلغ البيع، وستكون مكاسبك أو خسائرك قصيرة أو طويلة الأجل بناء على المدة التي تحتفظ فيها بالأسهم الأساسية. مع خيارات الاتصال، يمكنك ممارسة مكالمة عن طريق شراء عدد معين من أسهم من كاتب الخيارات. ثم يمكنك إضافة تكلفة خيار المكالمة إلى السعر الذي دفعته للسهم، وهذا هو أساس التكلفة الخاصة بك. ثم عند بيع الأسهم مكاسبك أو الخسارة ستكون إما قصيرة أو طويلة الأجل اعتمادا على متى كنت تحمل الأسهم. الضرائب لكتاب الخيار إذا كان لديك كاتب خيارات، قواعد مختلفة، لكنها أيضا تقع أساسا في فئتين رئيسيتين. أولا، إذا قمت بكتابة خيار وانتهت صلاحية هذا الخيار غير مؤهل، فإن قسط الدفع الذي تلقيته يصبح كسب رأس المال على المدى القصير. ثانيا، إذا قمت بكتابة خيار وضع أو طلب، ويتم ممارسة هذا الخيار، يتم التعامل مع المعاملات على النحو التالي: في حالة خيار وضع أن ثرسكوس تمارس، ككاتب لذلك وضع لديك لشراء المخزون الأساسي. وهذا يعني أنك يمكن أن تقلل من أساس التكلفة الخاصة بك لأغراض الضرائب بالمبلغ الذي جمعته لخيار وضع. أما بالنسبة لخيارات الاتصال، فيجب عليك إضافة الأقساط التي يتم تحصيلها إلى إجمالي عائدات البيع، ويتم التعامل مع المكاسب أو الخسائر في الجدول (د) وفقا للمدة التي يحتفظ بها لرسكسكوف بالأسهم الأساسية. الآن، هناك العديد من الاعتبارات عند التعامل مع الخيارات والإقرارات الضريبية الخاصة بك، ولكن مثل الكثير من القضايا مع الضرائب، فإنها تحتاج إلى التعامل معها على أساس فردي نظرا الصورة الضريبية الخاصة بك محددة. هذا هو السبب في أنني أوصي توظيف موظف الضرائب لمساعدتك على الخروج، وخاصة إذا كان تداول الخيارات الخاصة بك تشمل سترادلز، الفراشات، كوندورس أو غيرها من المواقف التي أرينرسكوت متأكدا من كيفية حساب على أن الجدول D. أعلى 5 مخزونات للاسترداد مع ارتفاع والأرباح، وميزانية قوية، وخط إنتاج جديد قوي (كل ذلك على الرغم من الركود)، فإن هذه الأسهم الخمسة من المتوقع أن تتفوق على السوق في المدى القصير. الحصول على أسمائهم هنا. خيارات التداول ذكرت ل إرس المزيد من المقالات مثل خيارات استراتيجيات التداول، والمعاملة الضريبية من الخيارات الصفقات هو أبعد ما يكون عن البساطة. في ظل متطلبات الإبلاغ عن وسيط جديد، يتم الآن الإبلاغ عن معاملات الخيارات إلى دائرة الإيرادات الداخلية عند إغلاق المركز، بما في ذلك أساس التكلفة وكسب رأس المال أو الخسارة. كن على علم بأن بعض الصفقات الخيارات مثل سترادلز والمبيعات قصيرة ومبيعات غسل تتطلب معاملة ضريبية خاصة ويمكن أن يؤدي إلى مكاسب رأس المال المبلغ عنها قبل إغلاق الموقف. الأوراق المالية المغطاة بدأت مصلحة الضرائب الأمريكية يطلب من الوسطاء أن يتتبعوا أساس التكلفة للتداول الأمني ​​ابتداء من عام 2011 مع صفقات الأسهم. تمت إضافة تداول الخيارات إلى المتطلبات في 1 يناير 2013. أي خيار يتداول بعد ذلك التاريخ سيكون له الأساس المسجل ويتم إبلاغه إلى مصلحة الضرائب الأمريكية على الاستمارة 1099-B عند بيع هذه الخيارات، بما في ذلك الأرباح الرأسمالية المحسوبة على المعاملة. المكاسب والخسائر الرأسمالية مع متطلبات الإبلاغ الجديدة، فإن بيان الوسيط الخاص بك و 1099-B سيفصلان الأرباح والخسائر الرأسمالية القصيرة والطويلة الأجل. أي ضمان محتفظ به لمدة سنة واحدة أو أقل ينتج عنه ربح أو خسارة رأسمالية قصيرة الأجل. ويتيح أي شيء يعقد على مدى سنة معدل ربح رأسمالي طويل الأجل أكثر ملاءمة، على الرغم من أن الخسارة تعامل معاملة مماثلة. إذا قمت بجمع جميع المكاسب والخسائر خلال السنة الضريبية، لديك خسارة صافية، يمكنك شطب ما يصل إلى 3000 في السنة مقابل الدخل الآخر وتحويل ما تبقى إلى سنوات الضرائب في المستقبل حتى تستنفد الفائض. المبيعات البناءة المبيعات البناءة هي المعاملات التي تنطوي على الأمن تقدير مثل أن بيع الموقف من شأنه أن يؤدي إلى مكاسب إذا كنت على الفور إغلاق الموقف. الخيارات في المال هي مثال واحد. آخر هو عندما كنت تملك الأسهم وشراء خيار للبيع في أعلى من القيمة السوقية الحالية - شراء هذا الخيار يمثل بيع بناء. يجب عليك تحقيق المكاسب في تاريخ البيع البناء، وسيتم إبلاغ المعاملة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. عند إغلاق الصفقة، فقط تقرير صافي الدخل من المكاسب المعترف بها على البيع البناء. مسؤولية دافعي الضرائب إذا كنت تبيع الخيارات التي تم شراؤها قبل 1 يناير 2013، قد لا يقوم الوسيط بالإبلاغ عن البيع إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. ومع ذلك، لا يزال يتعين عليك الإبلاغ عن المعاملة عند تقديم الإقرار الضريبي. اذكر كل عملية بيع فردية للخيارات في النموذج 8949، باستخدام الجزء المناسب للمعاملات قصيرة وطويلة الأجل. تحويل المجاميع إلى الجدول D لحساب صافي مكسب أو خسارة مركز رأس المال للسنة الضريبية. هو A بب بب لوغو بب (بيتر بوسينيس بوريو) نسخة حقوق الطبع والنشر زاكس بحوث الاستثمار في قلب كل ما نقوم به هو التزام قوي للبحوث المستقلة وتبادل الاكتشافات المربحة مع المستثمرين. هذا التفاني لإعطاء المستثمرين ميزة تجارية أدت إلى إنشاء لدينا زاكس ثبت نظام تصنيف الأسهم تصنيف. فمنذ عام 1986، تضاعف تقريبا برنامج سامب 500 بمعدل متوسط ​​قدره 26 في السنة. وتغطي هذه العائدات الفترة من عام 1986 إلى عام 2011 وتم فحصها وإثباتها من قبل بيكر تيلي، وهي شركة محاسبة مستقلة. يمكنك زيارة الأداء للحصول على معلومات حول أرقام الأداء المعروضة أعلاه. بيانات بورصة نيويورك و أميكس هو 20 دقيقة على الأقل تأخر. بيانات نسداق تأخر 15 دقيقة على الأقل.